相傳每個人在轉世投胎之前，都須依個別生肖不同，向所屬生肖的庫官預借不同金額的庫錢，作為投胎路上的盤纏，這筆庫錢到往生時必需如數繳還給庫官，因此每一種生肖皆有還庫的數量，所以人們常會依這個傳說為往生者燒庫錢。

所有親戚朋友更可以與往生者關係親疏以個人能加所及，購贈庫錢予往生者在另一個世界使用。不論迷信與否，中國人對於孝心的表現，也在此表露無遺。

庫錢是子孫送給亡靈當財產，希望衪寄存在陰陽庫慢慢享用。在燒庫錢的過程中，喪家大小手拉手或拉繩子圈起來，以免庫錢被其他孤魂野鬼奪去，此謂之「圍庫錢」。

圍庫錢（燒庫錢）又稱還庫、繳庫、填庫、人初生向陰庫所借之錢，死必環之。

數量因各人生肖而異、因每生肖所借有所不同。故依亡者生肖而燒。

鼠十萬、牛三十八萬、虎十二萬、兔十二萬、龍十三萬、蛇十一萬、馬三十六萬、羊十四萬、猴八萬、雞九萬、狗九萬、豬十三萬。

因燒庫錢時為防止其他鬼魂前來搶奪，所以子孫需圍於庫錢成圓以防止，此做法有像徵子孫團結之意，故燒庫錢有稱圍庫錢。